필수 공제 항목 정리

연말정산에서 환급액을 크게 좌우하는 것은 ‘얼마나 많은 공제 항목을 챙겼는가’입니다. 특히 간소화 자료에서 빠지기 쉬운 항목과 조건이 까다로운 공제들은 반드시 미리 확인해야 손해를 막을 수 있습니다. 이번 글에서는 2025 연말정산에서 반드시 챙겨야 하는 필수 공제 항목을 한눈에 정리했습니다.

1. 의료비 공제 – 가장 많이 빠지는 항목

① 간소화에서 누락되는 의료비

• 안경·콘택트 구입비 • 비급여 도수치료·물리치료 • 일부 치과·피부과 시술 이 항목들은 직접 영수증을 제출해야 의료비 공제를 받을 수 있습니다.

② 실손보험 보전액 차감

실손보험에서 받은 금액은 의료비 공제 대상에서 제외되므로 반드시 확인해야 합니다.

2. 기부금 공제 – 종교·비영리단체는 누락 가능성이 큼

① 간소화에 안 뜰 수 있음

기부금 영수증이 반드시 필요하며, 누락되면 공제 자체가 반영되지 않습니다.

② 공제율이 높아 환급효과 큼

특히 법정기부금·정치자금 기부금은 공제율이 높아 환급액 증가 효과가 매우 큽니다.

3. 월세 세액공제 – 준비가 필요한 대표 항목

① 제출해야만 공제 인정

월세는 임대차계약서 + 계좌이체 내역이 반드시 필요하며, 제출하지 않으면 공제는 0원 처리됩니다.

② 무주택·거주 요건 충족 필요

요건만 충족하면 직장인에게 매우 유리한 공제 항목입니다.

4. 카드 공제 – 체크카드·현금영수증 중심

① 공제율이 가장 높은 지출부터

• 신용카드: 낮음 • 체크카드/현금영수증: 공제율 30% • 전통시장·대중교통: 추가 공제 가능

5. 연금저축·IRP – 환급효과가 가장 큰 절세 항목

① 연금계좌 한도 900만원

연금저축 + IRP 합산 납입액 900만원까지 공제 가능하며 최대 약 74만원 환급 효과가 발생합니다.

② 12월 말 입금까지 인정

연말 직전에 납입해도 해당 연도 공제로 포함됩니다.

6. 부양가족 공제 – 소득요건이 가장 중요

① 부모님 공제

연 소득 100만원(근로소득만 있을 경우 500만원) 이하일 때 공제가 가능하며, 주민등록상 주소지는 필수 요건이 아닙니다.

② 배우자·자녀 공제

공제 대상임에도 신청하지 않는 실수가 매우 많아 반드시 소득요건을 확인해야 합니다.